Política de Debida Diligencia Plantilla para España

Establece una Política de Debida Diligencia antes de ejecutar cualquier operación comercial importante, especialmente fusiones, adquisiciones o inversiones significativas. Es esencial al explorar nuevas asociaciones, expandirse hacia mercados desconocidos o trabajar con proveedores internacionales donde se aplican requisitos de cumplimiento normativo español y europeo.

La política se vuelve particularmente crucial en operaciones con restricciones de tiempo donde una evaluación exhaustiva podría revelar responsabilidades ocultas o problemas de cumplimiento normativo. Tenerla lista antes de iniciar negociaciones ayuda a tu equipo a avanzar rápidamente mientras se protege contra riesgos como violaciones de normas anticorrupción, deudas no reveladas o disputas de propiedad intelectual que podrían emerger solo después del cierre.

• Política de Debida Diligencia Transaccional: Se enfoca en investigaciones de fusiones y adquisiciones, incluyendo registros financieros, contratos y análisis de posición de mercado
• Política de Debida Diligencia de Proveedores: Cubre evaluación de proveedores, evaluaciones de riesgos de terceros y comprobaciones de cumplimiento de cadena de suministro
• Política de Debida Diligencia de Inversiones: Detalla procedimientos para evaluar inversiones potenciales, ofertas de valores y gestión de fondos
• Política de Debida Diligencia de Cumplimiento: Enfatiza requisitos regulatorios, medidas anticorrupción y evaluación de sanciones
• Política de Debida Diligencia Ambiental y Social: Aborda factores ESG, cumplimiento de sostenibilidad y evaluación de impacto social

• Equipos Jurídicos Corporativos: Redactan y mantienen la política, asegurando el cumplimiento de requisitos regulatorios españoles y estándares de la industria
• Ejecutivos de Nivel C: Revisan y aprueban los requisitos de la política, supervisan la implementación en todos los departamentos
• Oficiales de Cumplimiento: Gestionar la ejecución diaria de la política, coordinar investigaciones y documentar hallazgos
• Equipos de Inversión: Siguen las directrices de la política al evaluar posibles transacciones o asociaciones
• Asesores Externos: Asisten en revisiones especializadas como auditorías financieras, cumplimiento legal o evaluaciones técnicas
• Miembros del Consejo: Supervisan la efectividad de la política y aseguran una supervisión adecuada de la gestión de riesgos

• Identificar Alcance: Definir qué actividades empresariales y transacciones requieren revisión de diligencia debida
• Evaluación de Riesgos: Mapear riesgos clave específicos de su industria, posición de mercado y obligaciones regulatorias
• Cronograma del Proceso: Establecer plazos claros y períodos de revisión para cada tipo de investigación
• Roles del Equipo: Asignar responsabilidades para conducir revisiones, aprobaciones y documentación
• Requisitos de Cumplimiento: Enumerar las regulaciones españolas y europeas aplicables, estándares de la industria y obligaciones de información
• Estándares de Documentación: Crear plantillas para registrar hallazgos, señales de alerta y recomendaciones finales
• Mecanismos de Revisión: Establecer actualizaciones regulares de la política y evaluaciones de efectividad

• Declaración de Propósito: Objetivos claros y alcance de las actividades de diligencia debida
• Procedimientos de Revisión: Pasos detallados para conducir investigaciones en diferentes tipos de transacciones
• Categorías de Riesgo: Áreas específicas que requieren examen (financiero, legal, operativo, regulatorio)
• Requisitos de Información: Estándares de documentación y protocolos de comunicación interna
• Niveles de Autoridad: Jerarquía de toma de decisiones y umbrales de aprobación
• Estándares de Cumplimiento: Referencias a leyes españolas y europeas relevantes y requisitos regulatorios
• Retención de Registros: Directrices para mantener registros de investigaciones y hallazgos
• Actualizaciones de Política: Proceso para revisión periódica y procedimientos de enmienda

Una Política de Due Diligence difiere significativamente de una Lista de Verificación de Due Diligence tanto en alcance como en función. Aunque funcionan conjuntamente, cada una cumple un propósito distinto en el proceso de investigación.

• Marco vs. Herramienta: La política establece la estrategia general y los requisitos para realizar investigaciones, mientras que la lista de verificación es una herramienta táctica que enumera elementos específicos a verificar
• Permanencia: Las políticas permanecen relativamente estables y requieren actualizaciones formales, mientras que las listas de verificación se personalizan frecuentemente para operaciones específicas
• Nivel de Autoridad: Las políticas requieren aprobación ejecutiva y establecen requisitos vinculantes, mientras que las listas de verificación sirven como guías operativas sin autoridad independiente
• Ámbito de Aplicación: Las políticas rigen todas las actividades de due diligence en la organización, pero las listas de verificación se dirigen a tipos de operaciones específicas o áreas de investigación
• Peso Legal: La política demuestra prácticas sistemáticas de gestión del riesgo ante los reguladores, mientras que las listas de verificación documentan principalmente la realización de los pasos requeridos